¿Sabes qué datos solicitar para facturar con la versión 4.0 del CFDI?
El 1 de enero de 2022 entró en vigor la versión 4.0 del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI), existiendo un periodo de convivencia con la versión 3.3 al 31 de diciembre de 2022, por lo que a partir del 1 de enero de 2023 la única versión válida será la versión 4.0.
En línea con lo anterior, como parte de las reformas fiscales que entraron en vigor el 1 de enero de 2022, se modificó el artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación, el cual establece los requisitos que deben cumplir los CFDI, entre ellos:
DEL EMISOR
- Clave del Registro Federal de Contribuyentes.
- Nombre o razón social.
- Régimen fiscal en que tribute.
- Código postal del domicilio del local o establecimiento en el que se expidan los comprobantes fiscales.
DEL RECEPTOR
- Clave del Registro Federal de Contribuyentes.
- Nombre o razón social.
- Régimen fiscal en que tribute.
- Código postal del domicilio fiscal.
- Clave del uso fiscal que le dará al CFDI.
DEL RECEPTOR
Si bien algunos de estos campos no se contemplan en la versión 3.3. del CFDI, es recomendable solicitar al proveedor que se habiliten, con la finalidad de comenzar a registrar la información correspondiente y estar preparados para cuando se vuelva obligatoria.
Respecto a los datos del receptor que deben incluirse en las facturas que se emitan, es recomendable tomar en cuenta lo siguiente:
Clave del Registro Federal de Contribuyentes
Debe ser un RFC no cancelado en el SAT
Nombre o razón social
Como aparece en la constancia de situación fiscal del receptor
Régimen fiscal
Consultar la constancia de situación fiscal emitida por el SAT.
Código postal del domicilio fiscal.
Asociado a la clave de RFC que se haya registrado.
Clave del uso fiscal que se dará al CFDI.
- En la versión 4.0. del CFDI desaparecerá la opción “Por definir”.
- Este dato es un requisito para la deducción.
- Si el receptor quiera dar un uso diferente al señalado inicialmente, debe sustituirse el CFDI por uno que contenga la clave correcta.
Clave del Registro Federal de Contribuyentes
En este contexto, con la versión 4.0 del CFDI se han incorporado algunos cambios a la factura global que se debe elaborar por las operaciones realizadas con el público en general. Dentro de los datos del receptor que deben registrarse en dicho comprobante, están los siguientes:
Clientes Nacionales
XAXX010101000
Clientes Extranjeros
XEXX010101000
Código postal del domicilio fiscal.
Debe anotarse el mismo código postal del emisor.
Régimen fiscal
“616” – Sin obligaciones fiscales
Nombre o razón social
Siempre será “PUBLICO EN GENERAL”.
Clave del uso fiscal que se dará al CFDI.
“S01” – Sin Obligaciones Fiscales
No obstante que la versión 3.3 del CFDI estará vigente hasta el 31 de diciembre de 2022, es recomendable migrar a la nueva versión para empezar a emitir facturas que cumplan con los requisitos establecidos en las disposiciones fiscales vigentes, con el fin evitar algún tipo de controversia con la autoridad.
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